问题已解决
甲公司为居民企业,主要从事电子产品生产和销售业务。2021年度有关经营情况如下: (1)全年销售收入6000万元,利润总额850万元。 (2)转让所持有的居民企业乙公司公开发行并上市流通的股票,取得收入70万元;甲公司持有该股票共9个月,当年取得该股票股息、红利6万元。 (3)从直接投资的非上市居民企业丙公司取得股息、红利50万元。 (4)银行存款利息收入13.5万元。 (5)发生与生产经营活动有关的业务招待费支出200万元。 (6)发生符合条件的广告费和业务宣传资费支出1000万元。 已知:业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰;广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除。 要求:计算甲公司2021年度企业所得税应纳税额。
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答你好同学,稍等看一下题目
2022 11/04 19:14
小默老师
2022 11/04 19:18
从直接投资的非上市居民企业丙公司取得股息、红利50万元免税,纳税调减50
业务招待费支出扣除限额=200*0.6=120和6000*0.5%=30较小的,纳税调增=200-30=170
广告费和业务宣传资费支出扣除限额=6000*15%=900,纳税调增100
2021年度企业所得税应纳税额=(850-50+170+100)*25%
感谢同学五星好评