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问题已解决
老师，公司租赁了个人的商用住房，由公司代扣代缴的税费，这部分税费约定公司承担，如何作账
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答您好，学员。一般企业财务人员认为上述各种税金实际是租金一部分，应该一起计入租赁费用，因此做以下会计科目：
借：管理费用- 租赁费
贷：银行存款
2022 11/04 23:35
84785036 
2022 11/05 00:16
老师对于这部分是不是就不计入应交税费？
小田田老师 
2022 11/05 00:28
如果你选择这样做，就不计入应交税费了。但是我建议你们考虑税务风险
合同约定租金XXX元，税金由承租方承担，那就说明合同是不含税价格，我们是否应该换算成含税价格，然后把应支付的税金包含在发票里？根据双方达成租房协议的意愿来讲，应该是：出租方开具发票后，缴纳完所有的税金后净得XXX元，而不是到税务局代开的就是XXX元的发票。企业应该计算出合适的发票金额，重新修正合同，代开发票，避开涉税风险。
企业虽然多缴纳了税金，可是取得了合规的发票，能合法的入账，避开涉税风险。
以上这个问题核心是：企业没有理由承担与自己无关的费用，承担了，就存在企业所得税税前扣除问题以及个人所得税代扣代缴问题。非要这么做，就要付出额外代价，或者承担税收风险，或者提高支付价格。
84785036
2022 11/05 01:11
如果这部分税到时候和房东收回来了，那这个账务如何处理？
小田田老师
2022 11/05 01:15
负数冲当初记账科目管理费用-租赁费
小田田老师
2022 11/05 01:18
如果对老师的答复满意，请记得给与老师5星好评，谢谢！
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