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为啥补提100坏账准备要计入可抵扣暂时性差异，但是减值前的坏账准备余额200不考虑的呢
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您好 解答如下
坏账准备期末余额是300（200+100） 期初余额是200
期初递延所得税资产是200*25% 期末应有余额是300*25% 本期计提的是300*25%-200*25%=100*25%
2022 11/05 18:52
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2019年12月31日，应收账款账面余额为10000万元，减值测试前坏账准备的余额为300万元，减值测试后补提坏账准备200万元。根据税法规定，提取的坏账准备不允许税前扣除。 为什么暂时性差异是200，不是500
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资料一说应收账款减值测试前坏账准备余额为300万，减值测试后又补提坏账准备200万，那坏账准备的余额不应该是500万吗？并没说是转回坏账准备100或期末余额是200啊？
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请问老师，截图中资料一说应收账款减值测试前坏账准备余额为300万，减值测试后又补提坏账准备200万，那坏账准备的余额不应该是500万吗？并没说是转回坏账准备100或期末余额是200啊？
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老师你好，计提了减值、坏账准备产生的暂时性差异只会是可抵扣暂时性差异吧？
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应收账款账面余额为10000万元，减值测试前坏账准备的余额为300万元，减值测试后补提坏账准备200万元。根据税法规定，提取的坏账准备不允许税前扣除。
老师确认这项事对递延所得税金额的影响
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