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未开具发票可以先填负数下月在填正数吗
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同学你好
你指是销售还是采购，一般纳税人吗？销项还是进项？
2022 11/06 13:33
84784989 
2022 11/06 13:34
增值税附表一
立峰老师 
2022 11/06 13:34
已实现销售，未开具发票、需要纳税人，填正数未开票收入。
84784989
2022 11/06 13:37
我这边有个表很久之前其他人做的，在20年前一个月未开票收入填入了一个负数，少交了增值税，下个月把开具其他发票填入了对应数又补交了，现在对比出来未开具发票负数怎么办
立峰老师
2022 11/06 13:44
未开票收入开负数的正常逻辑是以前填过正数。不能先填负数后填正数。
84784989
2022 11/06 13:48
他之前已经这样了，那我现在怎么让对比取消
立峰老师
2022 11/06 13:57
同学你好，你要问一下原来的会计，向前追一下。如果没有依据红冲，税务局会关注的。
立峰老师
2022 11/06 13:57
仅看一笔，不能说明他是先红冲的。有可能是以前先做了正数的无票收入才红冲的。
84784989
2022 11/06 14:00
我问过他当时就是调整税款，税务那边预警过一次已经处理了，当时没有调表，现在又比对出来了，而且现在出来了个16年的也是负数，合计了一百多万，现在该怎么通过
立峰老师
2022 11/06 14:04
同学你好
要合理，未开票收入负数，税局一看到就会考虑是在调低税款。所以不对的发现了要注意改。
84784989
2022 11/06 14:05
那我现在怎么调整比较好
立峰老师
2022 11/06 14:09
如果税局比对出来了，并且确实是需要补交的，那就补交税款了。
账面上根据补缴的税款，把对应的收入和税款走到账里。
借：应收账款等
贷：主营业务收入（如果是以前年度的，通过以前年度损益调整）
应交税费-应交增值税（销项税额）
84784989
2022 11/06 14:11
我现在比对出来不符还没有申报，还能改吗
立峰老师
2022 11/06 14:15
可以改，如果是涉及以前年度，还需要到税务局改。
另外，你们这么大的金额，一要把数字算好，不要多交。二要和领导汇报。三如果改以前年度是要更正以前的报表的，税率变了4次了。
84784989
2022 11/06 14:17
他有个16年的我都不知道他为啥要填个负数，后来18年19年还填了几个不知道为啥的正数，咋整
立峰老师
2022 11/06 14:20
同学你好，你要给领导反映，让他把原来的会计找过来，把无票收入的正数和负数理出来 。
没有他的支持，无票收入又没有写张三，李四，谁也不知道是哪一笔。
84784989
2022 11/06 14:47
那我的电子税务局现在只能查到16年12月了，税务局的那边能不能查之前的，有没有可能之前有个正数了，然后因为税务局系统也是从12月份开始的所以出来了负数
立峰老师
2022 11/06 14:49
有可能的，税务局那边什么都能查到的。
84784989
2022 11/06 14:51
因为我看了下虽然纳税调减了，但是当年的总开票数是对的
立峰老师
2022 11/06 14:54
开票数是自动生成的。不一样就报不成税。
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