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问题已解决
老师可以详细跟我说说甲企业的销项税额怎么计算么？甲企业为一般纳税人
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你好同学，稍等看一下题目
2022 11/06 14:38
84784986 
2022 11/06 14:39
是第③题的
小默老师 
2022 11/06 14:44
收购农产品可以计算抵扣进项税=100*9%=9
支付运费抵扣进项税=5*9%=0.45
农产品用于职工福利进项税转出=（9+0.45）*10%
用于捐赠视同销售，产生销项税=100*9%*20%
84784986
2022 11/06 14:51
答案是这样，老师可以解释下销项税额么？
小默老师
2022 11/06 14:54
同学，题目给出的答案是按照自产农产品没有市场售价的情况来处理了，也就是成本价为100*（1-9%）+5
10%成本利润率，得到售价是（100*（1-9%）+5）*1.1*20%，计算得到的捐赠销项税（100*（1-9%）+5）*1.1*20%。老师给出的答案是认为农产品收购价作为市场售价来计算销项税的。
84784986
2022 11/06 15:28
老师，答案中×20%后又×了9%，这百分之9是什么
84784986
2022 11/06 15:29
是农产品的税率么？
小默老师
2022 11/06 15:31
嗯嗯，是的，同学，农产品销售是9%
84784986
2022 11/06 16:58
计税销售额含税么？
小默老师
2022 11/06 16:59
同学，是不含增值税的
84784986
2022 11/06 17:12
为什么这里的计税销售额要÷1+3%呢？这一步难道不是讲含税的转换成不含税的么？
小默老师
2022 11/06 17:22
同学，这里面计税销售额应该改成不含税销售额比较明确，因为计税销售额一般是不含增值税的。上面描述的全部价款是指含税价
84784986
2022 11/06 17:26
可是是不含税销售额为什么还要÷1+3%
小默老师
2022 11/06 17:28
就是说上面描述的是全部价款，也就是含增值税的价，所以除以1+3%就是不含税的
84784986
2022 11/06 17:33
老师，这个题怎么做好？可以详细说说么？
小默老师
2022 11/06 17:42
如果是营改增后的新工程，那么按照一般计税，
在a市预缴=(200-89)/1.09*0.02
b市申报后缴纳增值税=200/1.09*0.09-89/1.09*0.09-(200-89)/1.09*0.02
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