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问题已解决
要求：计算该企业2021年递延所得税、应交所得税和所得税费用并编制会计分录。
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应交所得税（1200+120-60+200-200×75%+100+30）×25%
递延所得税资产（60+30）×25%
借，所得税费用
递延所得税资产90×25%
贷，应交所得税
计算一下把数据带进去
2022 11/06 15:50
84784994 
2022 11/06 16:07
老师 这是基于利润表的纳税影响会计法吗
陈诗晗老师 
2022 11/06 16:07
嗯，对的，因为你这里直接给了200万的会计利润总额，直接通过这个来作为基础进行计算的。
84784994
2022 11/06 18:44
老师这个第三小问 无形资产的账面价值和他的计税基础不知道怎么算
陈诗晗老师
2022 11/06 18:45
研发支出账面，200
计税200×175%
84784994
2022 11/06 19:01
为什么是200万x75%
陈诗晗老师
2022 11/06 19:15
因为你会计口径已经扣了200了呀，你这税收调整的时候正值调整75就行了呀。
84784994
2022 11/06 19:33
谢谢老师 是我太菜了 上课没好好学
陈诗晗老师
2022 11/06 19:37
不客气的，祝您学习愉快。
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