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已抵扣的进项税怎样转出？分录怎样做？
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你好，什么原因需要进项转出的？
2022 11/07 11:19
84784976 
2022 11/07 11:23
去年小规模时收到的发票，现在是一般纳税人，就勾选抵扣了。税局说不能抵扣，需要转出
郭老师 
2022 11/07 11:26
你好，当时的分录怎么做的？如果是费用的话，借管理费用贷应交税费，应交增值税进项转出。
84784976
2022 11/07 11:29
原来记的借固定资产，贷银行存款。老师能不能把转出的分录，还有后续需要交的分录全给写写。
郭老师
2022 11/07 11:33
借固定资产贷应交税费、应交增值税进项转出
借应交税费、应交增值税进项转出，
贷应交税费、应交增值税转出未交增值税，
借应交税费、应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税，
借应交税费未交增值税贷银行存款
84784976
2022 11/07 11:38
这样固定资产不是又记了一次？
郭老师
2022 11/07 11:39
这次做的是税额，上一次做的是金额。
84784976
2022 11/07 11:45
哦，能不能直接借进项税，贷进项税额转出
郭老师
2022 11/07 11:46
不可以的，你这样的话进项不用增加啦。
84784976
2022 11/07 11:58
哦知道了，谢谢
郭老师
2022 11/07 11:59
不用客气，工作愉快。
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