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问题已解决
税控盘开票系统续费，但是本期不需要交纳增值税，填列增值税减免税申报表的时候，第4栏本期实际抵减税额可以填0吗，就是本期不抵减，留待以后要交增值税时再抵减，因为本期抵减的话城建税之类的显示负数，主表23栏数据也有问题，无法申报
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你好； 你是一般纳税人 ； 那么你月报； 你的本期不缴纳增值税； 是因为你抵减了 税盘 服务费还是说你之前本身就有留底进项税的
2022 11/07 12:51
84784982 
2022 11/07 12:53
之前就有留抵进项税的
meizi老师 
2022 11/07 12:56
那你 这个本期实际抵减金额是0 ； 你如果之前留底进项税就已经足够抵减你的销项税了。 那么就本期实际抵减写0 ；到时候留抵部分金额 以后抵减
84784982
2022 11/07 12:58
这样处理的话，账面需要做什么账吗
meizi老师
2022 11/07 12:58
你好； 你做结转即可； 借应交税费- 应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-应交增值税-减免税额 ； 借 应交税费-未交增值税贷 应交税费- 应交增值税-转出未交增值税
84784982
2022 11/07 13:02
税控盘续费这笔实际支付了280，开回来的是普票，我是做的借办公费，贷库存现金，并不涉及增值税，是需要更正这笔账吗
meizi老师
2022 11/07 13:04
借管理费用- 办公费贷库存现金 ；抵减：借 应交税费-应交增值税-减免税额 贷管理费用- 办公费； 然后结转： 借应交税费- 应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-应交增值税-减免税额 ； 借 应交税费-未交增值税贷 应交税费- 应交增值税-转出未交增值税
84784982
2022 11/07 13:11
本期就结转吗
meizi老师
2022 11/07 13:32
你好； 可以月末结转挂着； 以后留底
84784982
2022 11/07 13:48
最后一笔账借：未交增值税，贷转出未交增值税，可以等到抵扣的时候再转进未交增值税吗，因为现在的留抵税额就在未交增值税里以负数挂着的，如果280转进去就和电子税务局的留抵税额金额对不上了
meizi老师
2022 11/07 13:49
你好； 是的； 到时你 之后发生了销项税； 把销项税最终结转到未交增值税贷方去； 这样 未交增值税借贷方会自动抵减的
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