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例题5:甲公司为居民企业,2021年度取得境内所得800万元、境外所得200万元，已在境外缴纳企业所得税税款40万元。企业所得税税率为25%。计算甲公司2021年度应缴纳企业所得税税额。
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你你好。是这样计算的，800*25%+200*25%-40=210
2022 11/07 17:23
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甲公司2016年度境内应税所得为300万元；来源于境外分支机构的应税所得为150万元（人民币，下同），该项所得在境外已缴纳企业所得税税额40万元。已知：甲公司适用的企业所得税税率为25%，已预缴企业所得税税款30万元。甲公司汇算清缴2016年企业所得税时，应补缴的税款为（）万元。
803 -
甲公司为居民企业2021年度取得境内所得
140
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25.我国境内某居民企业（以下称该企业）在 A
国设立一分公司（以下称境外分公司）， 2020
年该企业境内应纳税所得额-15万元，境外分公
司税后所得 12 万元，已在该国缴纳企业所得税3
万元。2021 年该企业境内应纳税所得额 30 万
元，境外分公司税后所得 14 万元，已在该国缴
纳企业 所得税 6 万元。该企业适用企业所得税税
率 25%，境外分公司适用企业所得税税率
30%。
要求：根据上述资料，回答下列问题：
（1）2020 年度汇总纳税时，境外分公司所得抵
免限额为多少万元。
（2）2021 年度汇总纳税时，境外分公司所得的
抵免限额为多少万元。
（3）2021 年度汇总纳税时，境外分公司所得实
际抵免的所得税税额为多少万元。
（4）2021 年度汇总纳税时，该企业实际应缴纳
的企业所得税为多少万元。
250
-
甲企业是居民企业，适用25%的企业所得税税率，2017年取得技术转让所得900万元则应缴纳企业所得税()万元。
178
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7计算甲公司本年度境外所得应在我国补缴的企业所得税？8计算甲公司本年度应补（退）的企业所得税税额
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