免费问答

老师你这有点慢呀

1.该企业当年实现的会计利润=7200-4150-1400-600-300=750（万元）。 2.税前允许扣除的职工福利费限额=400×14%=56（万元）＜实际发生额70万元，应调增应纳税所得额=70-56=14（万元）。 税前允许扣除的工会经费限额=400×2%=8（万元）〈实际发生额9万元，应调增应纳税所得额=9-8=1（万元）。 税前允许扣除的职工教育经费限额=400×8%=32（万元）＞实际发生额13万元，无须纳税调整。综上，职工福利费、工会经费、职工教育经费应调整的应纳税所得额=14+1=15（万元）。 3.税前允许扣除的广告费限额=（7000+200）×15%=1080（万元）〈实际发生额1100万元，应调增应纳税所得额=1100-1080=20（万元）。 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，实际发生额的60%=75×60%=45（万元）；但是最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰=（7000+200）×5‰=36（万元）；应调增应纳税所得额=75-36=39（万元）。 企业开展研发活动中实际发生的研发费用，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，未形成无形资产的，在据实扣除的基础上，按照实际发生额的75%加计扣除。应调减应纳税所得额=320×75%=240（万元）。 （6）该企业应纳税所得额=750+15+20+39-240=584（万元）。 科技型中小高新技术企业适用企业所得税税率15%，该企业应缴纳的企业所得税=584×15%-50×10%=82.6（万元）

合同违约金不需调整喔

老师我爱你

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