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我们走账时，未确认融资费用在资产负债表里是负数表示的，该怎么办？
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“未确认融资费用是长期应付款的备抵账户,填表时是以负数填在长期应付款项目中. 未确认融资费用账户所反映的内容,是融资租入资产(如固定资产、无形资产)或长期借款所发生的应在租赁期内各个期间进行分摊的未实现的融资费用,换一个角度,我们可将其理解为由于融资而应承担的利息支出在租赁期内的分摊.也可视为承租方必须向出租方支付的因融资而产生的利息,因为融资租赁本身就包含了融资的目的
2022 11/08 11:47
84784994 
2022 11/08 11:57
这些都理解，但是，做完凭证，生成的资产负债表里，在负债表左侧负债里面，以负数反应的，这样可以吗?
朴老师 
2022 11/08 12:01
同学你好
往来科目不能是负数
其他没事
84784994
2022 11/08 12:02
对啊，那么，我也按照正确的会计科目走了，可是，在资产负债表里却变成负数存在，那么我该怎么办呢？
朴老师
2022 11/08 12:04
这个需要先先计入贷方的
然后再计入借方
84784994
2022 11/08 12:07
我怎么计入贷方，我走账时，借：银行存款200万，未确认融资费用100万，贷：长期应付款300万，现在会计科目是正确的，但是生成的报表里面未确认融资费用是-100，我该怎么记贷方？
朴老师
2022 11/08 12:08
借：长期应收款-应收融资租赁款 贷：融资租赁资产 未确认融资费用
84784994
2022 11/08 12:11
我们没有这些会计科目，本身都不是做金融公司的，我们只是涉及到这一业务而已，你说的会计科目我看不懂，并且我上面对会计科目都是会计学堂老师告诉我这么走账的，现在会计报表为负数，我想知道怎么办？
朴老师
2022 11/08 12:29
需要先计提然后再做
这个是利息的意思
你想想利息是不是需要先计提
84784994
2022 11/08 12:34
你就告诉我怎么计提，正确的会计科目，你们告诉我了，说涉及这种业务，就借:银行存款 未确认融资费用，贷 长期应付款，你说的先计提，我还怎么计提？
朴老师
2022 11/08 12:36
同学你好
借：长期应收款-应收融资租赁款 贷：融资租赁资产 未确认融资收益
收款时作分录， 借：银行存款 贷：长期应收款-应收融资租赁款 同时分摊未实现融资收益， 借：未确认融资收益（按实际利率计算确认） 贷：租赁收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
84784994
2022 11/08 12:40
我如果直接把三个月的财务费用20万，一次性记到一个月行不行？我按照借款走,借：财务费用 贷：应付利息 借应付利息，贷：银行存款，这样可不可以？
朴老师
2022 11/08 12:41
可以
只要计提了然后再做就可以
84784994
2022 11/08 12:42
不用分摊也没事？
朴老师
2022 11/08 12:43
这个本来就是每个月的
一次性做三个月没法分摊呀
一年以上才分摊
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