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第三种情况，次年五月汇算清缴，未收到上年暂估的票据，进行纳税调增、上年暂估的分录还要通过以前年度损益调整红冲吗？
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对的
跨年涉及损益的就可以
2022 11/08 12:59
84785038 
2022 11/08 13:03
我问你第三种情况！问题看懂没有
朴老师 
2022 11/08 13:04
同学你好
这个不用做分录调增
只要汇算清缴的时候调增做缴税的分录就可以
84785038
2022 11/08 13:06
第一种情况和第二种情况是对的？
朴老师
2022 11/08 13:07
嗯
前面两种都是可以的
84785038
2022 11/08 13:15
那第三种情况，纳税调增了，如果木有票据，上年暂估的分录就一直挂着？
朴老师
2022 11/08 13:16
对的
这个分录不用管
只要调增了就可以
84785038
2022 11/08 13:38
税务上调增6万利润，会计上不把暂估的给红冲了，那不是减少6万的利润，会计与税法不一致啊
朴老师
2022 11/08 13:41
同学你好
因为库存不能是负数呀
你冲了库存就是负数了呀
84785038
2022 11/08 13:43
木有库存，服务业暂估成本
朴老师
2022 11/08 13:47
同学你好
那你可以暂估的红冲
也可以不红冲
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