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21年开具的材料专票，22年发现漏记一张发票，如何补记，账务处理如何做，有什么风险？
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你好，这个是自己开出去的吗？
2022 11/08 13:49
84785007 
2022 11/08 13:50
收到的进项，21年未认证，今年七月份认证的，但是发现漏记了一张发票
郭老师 
2022 11/08 13:52
借原材料应交税费，应交增值税，进项贷银行存款，这个材料销售出去没有？
84785007
2022 11/08 13:56
我们是建筑业，不是商贸业，项目提供的成本票
郭老师
2022 11/08 13:58
那这个项目确认收入没有？
84785007
2022 11/08 14:01
确认收入了，但是成本少了这个漏记的一笔，这该怎么处理？
郭老师
2022 11/08 14:02
你好，借以前年度损益调整贷原材料。
84785007
2022 11/08 14:20
就是正常记账，然后入成本的换成以前年度损益调整，企业会计准则采用这个科目吧，小企业不是这个科目吧，具体还有啥风险吗？
郭老师
2022 11/08 14:21
你好，小企业会计准则直接坐到当年，如果是企业会计准则做到以前年度损益调整
没有风险的，实际业务的有什么风险
84785007
2022 11/08 14:23
做到当年的话，是正常入成本吗？主要就是21年开的票，22年才入账，一般发票是不跨年入账的，怕有什么风险。
郭老师
2022 11/08 14:25
是的，是的，小企业会计准则就可以这么做的。
84785007
2022 11/08 14:35
老师你帮我看一下，分录这样写是否准确，另外这张发票在今年7月份认证了，账务还需要处理吗？如果处理的话，该如何调账。
郭老师
2022 11/08 14:36
这个分录不对，你的进项怎么都做到，贷方应该是借方。
84785007
2022 11/08 14:40
对对对，写错行了，贷方是应付账款，另外这张发票在今年7月份认证了，账务还需要处理吗？如果处理的话，该如何调账。
郭老师
2022 11/08 14:45
你好，你上面就已经是认证了的，这个在七月份做就可以啊。
84785007
2022 11/08 14:48
准备在这个月调账，7-9月份的报表已经出了
郭老师
2022 11/08 14:50
你好，那你就在这个月做的，之前的修改不了的，做这这个月。
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