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是当月计提还是上月计提

你好，你们是按月申报的吗？如果是的话，当月计提，次月申报缴纳

按季申报，能不能直接计入管理费用

你好，不可以做管理费用里面的。按季度的话，在季度末的那个月计提，然后次月申报缴纳。

《财政部关于印发的通知》财会[2016]22号第二条第（二）项规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。

那我上个月忘记计提了怎么办

可以在当月补上的。

好的谢谢老师

不用客气，工作愉快。