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老师，比如今年5月31日前收到去年了12月开的发票，去年已经结账，该如何做分录？物业费方面的
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借：利润分配
贷：应付账款
2022 11/08 17:49
84785030 
2022 11/08 17:52
意思不影响今年的 只影响去年的 那去年的企业所得税要调减吗
家权老师 
2022 11/08 17:53
是的，重做去年的利润表和资产负债表，按更正后的报表申报汇算清缴
84785030
2022 11/08 17:54
今年的不影响吧？
家权老师
2022 11/08 17:58
是的，不影响今年的哈
84785030
2022 11/08 17:59
借：利润分配-未分配利润 贷 应付账款
家权老师
2022 11/08 17:59
是的，就是那样处理的
84785030
2022 11/08 18:01
如果是今年补了去年的企业所得税 是不是用以前年度损益调整科目
家权老师
2022 11/08 18:04
会计准则才是使用以前年度损益调整。小企业直接调整利润
84785030
2022 11/08 18:05
那去年12月开的发票最晚今年啥时候要拿到手
84785030
2022 11/08 18:09
老师 在吗
家权老师
2022 11/08 21:16
在汇算清缴的时候拿到哈
84785030
2022 11/08 21:19
汇算清缴要补交企业所得税，分录是啥
家权老师
2022 11/08 21:22
借：利润分配-未分配利润
贷 应交税费-所得税
84785030
2022 11/08 21:26
谢谢老师
家权老师
2022 11/08 21:31
不客气，祝你工作顺利，方便的话给个5星好评。礼貌用语，切勿回复！
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