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当时开了专票，顺便问一下若当时没开又怎么处理

你好，开红字发票就可以的，如果对方认证了，对方开红字信息表，你们单位自己开红字发票。

如果当时没有开发票的话，对方出一个退货单，用退货单来做账务处理。

顺便再问一下 我开了专票 若对方没有认证 我怎么弄呢 还有就是我怎么查询他到底有没有认证呢

票退回来，你自己开红色信息表，然后再开红字发票。

那对方认证了 现在退回 我这分录怎么写呢

你好，购买方开红字信息表，然后你自己开红字发票，这个发票不需要退回的，你开了负数发票，需要给人家一份。

好的 我问一下 我开好负数发票 接下来分录怎么写呢

借应收账款负数，贷主营业务收入负数，应交税费负数，如果之前没有收到钱做这个，如果收到的话，把应收账款改成银行存款退钱。

然后对应的成本也结转了红冲就可以的。

好的 刚刚说的是销售退回 我还有个问题就是采购退回 钱已经退回账户 我这么写分录 1、借：银行存款 贷：应交税费-进项 库存商品 2、还是写成 借：银行存款 应交税费——进项负数 贷 库存商品 3、还是 借：银行存款 贷:应交税费——进项负数 库存商品负数 我现在分不清就是有些要写负数 有些写成反向 不清楚什么原理

你是购买方还是销售方？

我是购买方 是采购退回

借银行存款、贷库存商品，应交税费、应交增值税进项转出。

做之前入库相反的分录。

进项转出 是不是 我当时已经认证了 我可不可以做应交税费 应交增值税 进项 负数

可以的，可以这么做的。