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老师好，非转投形成其他综合收益50万，税率25%.会形成递延所得税负债50*25%=12.5万，对吗
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您好，是的，是和这个意思的
2022 11/09 11:30
84785004 
2022 11/09 12:48
会计分录为：
借：递延所得税资产 90
其他综合收益 37.5(投资性房地产转换所产生的差异)
所得税费用 375
贷：应交税费-应交所得税 425
递延所得税负债 77.5
老师，不理解为什么这个其他综合收益在确认所得税费用时还有借计，因为递延所得税负债里已经包含了他影响的所得税啊
小锁老师 
2022 11/09 14:04
不理解为什么单独确认》？
84785004
2022 11/09 14:12
这是2019年**中的答案，所以很疑惑，不是应该会计分录为：
借：递延所得税资产 90
所得税费用 412.5
贷：应交税费-应交所得税 425
递延所得税负债 77.5 这样即可吗？
小锁老师
2022 11/09 14:15
不行，有一部分是其他综合收益形成的，不能计入所得税费用
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