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问题已解决
无从下手，希望老师可以给我解答一下，谢谢
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同学您好，正在解答，请您稍后
2022 11/09 15:13
王小龙老师 
2022 11/09 15:22
同学您好，解题步骤如下
84784948 
2022 11/09 17:43
老师可以给过程给我看看嘛
王小龙老师
2022 11/09 17:50
同学您好，过程就是从上到下看
销项税=含税/（1+税率）
应交增值税=销项-进项
附加税=应交增值税*.012
利润总额=不含税收入-含税成本-附加税
企业所得税=利润总额 *0.25
净利润=利润总额-企业所得税
84784948
2022 11/09 17:53
建筑服务的税率是9嘛
王小龙老师
2022 11/09 17:57
是的同学，是按照9算的，
84784948
2022 11/09 17:59
但是我算的不一样
84784948
2022 11/09 18:00
是不是300/1.09-220/1.09这样算的不一样
王小龙老师
2022 11/09 18:02
同学您好，这几个不含税销售额是这样算的
300/1.09=275.23
200/1.13=176.99
500/1.09=458.72
王小龙老师
2022 11/09 18:03
同学您好，方案一说的是，把建筑服务和材料销售分开核算，既然是分开核算，那么材料销售就是按自己的13%算
84784948
2022 11/09 18:10
可是增值税我怎么算都是不是二十多呢
84784948
2022 11/09 18:18
老师为什么第一个增值税是二十多呀
王小龙老师
2022 11/09 18:23
同学您好，因为第一个增值税没有进项抵扣，所以
应交增值税=销项（24.77）-进项（0）=24.77
84784948
2022 11/09 19:27
老师，材料销售的增值税我算的都是负的
84784948
2022 11/09 19:28
咋算的呀
王小龙老师
2022 11/09 19:38
同学您好
不含税销售额=200/1.13=176.99
增值税=200-176.99=23.01
应增值税=23.01-10=13.01
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