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老师：一般纳税人，结转进项和销项到未交增值税，实际交税还可以有加计抵扣部分，怎么做分录
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你好
结转的时候
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（加计扣除）
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
缴纳的时候
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
2022 11/09 15:45
84785029 
2022 11/09 15:46
加计扣除怎么平呢
邹老师 
2022 11/09 15:47
你好，应交税费—应交增值税（加计扣除）发生的时候计入借方，结转的时候计入贷方，自然就结平了啊
84785029
2022 11/09 15:48
上年度是小规模，多做帐多记增值税了，年底贷方有1000余额，这个怎么调平
邹老师
2022 11/09 15:49
你好，多记增值税了，是收入少记了，还是应收账款也是多计了呢？
84785029
2022 11/09 15:49
应交税费—应交增值税（加计扣除）发生的时候计入借方----什么时候做这笔分录，我是申报税时候附表就出来了
邹老师
2022 11/09 15:51
请看你的描述，一下是小规模的增值税，一下是一般纳税人的加计扣除，具体是什么情况呢
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