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请问下事业单位从收到进项税票后，直到抵扣了进项税，这个过程怎么做账啊？
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同学你好请稍等，这边为你回复
2022 11/09 18:31
芳儿 老师 
2022 11/09 18:33
同学你好，事业单位是不允许收专票的，要退回去，重新开。
企业都有专票普票的，就不允许给行政事业单位开专票的
事业单位不用交税
行政事业单位是没有营业收入的，所以不用交税。所以收到增值税专用发票时候对于进项税额不用单独记账，而是直接计入费用里就可以。
其实对于行政事业单位销售方不应该提供增值税专用发票，因为他们抵扣不了。
84784948 
2022 11/09 18:44
我们也是有部分经营收入的，那如果按照企业性质的话，如何做账呢？
芳儿 老师
2022 11/09 18:49
如果企业的话
进项是可抵扣
购进 借:办公用品 应交税费应交增值税进项税额
贷 银行存款
你们的销项税额 借:银行存款 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额
然后还要填申报表
这都是企业的做法
84784948
2022 11/09 18:50
申报之后，进项税额抵扣之后怎么做分录呢？
芳儿 老师
2022 11/09 18:58
二者相抵的金额 要缴纳的税额
借：应交税费 应交增值税 转出未交增值税
贷：应交税费 未交增值税
等实际缴纳
借 应交税费 未交增值税
贷 银行存款
84784948
2022 11/09 19:06
那之前计入借方的应交税费进项税额不是就有余额了么？怎么做平呢？
芳儿 老师
2022 11/09 19:07
不会的，因为进项税额 销项税额 还有那个转出未交的都是三级科目，是可以抵平的
84784948
2022 11/09 19:16
哦，这样啊，谢谢老师
芳儿 老师
2022 11/09 20:00
客气了，期待你的五星好评
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