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业务招待费有限制是不是不能控制送礼太多？
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对的是的，它是有扣除比例的，发生额的60%，营业收入的千分之五，哪个就按照哪个来。
2022 11/10 16:39
84785016 
2022 11/10 16:51
1麻烦老师打比方数字说下谢谢，2如果多了可以明年抵减吗3发生额是当年的开票日期在12.31前包括12.31的日期的发票金额吗？3也就是说1.31到12.31所属期就是在明年1月份做账汇算清缴一年的发生额吗4营业收入是主营业务收入吗？5是不是不含税收入？麻烦老师一一回答5个问题谢谢
郭老师 
2022 11/10 16:54
你好，2不可以的，调增的以后不允许抵扣。
郭老师
2022 11/10 16:55
1看所属期，不看发票发生额
如果是属于12月份的，他在一月份给你开进发票来，这个也属于12月份的费用。
郭老师
2022 11/10 16:55
第三，企业所得税在每年的五月底之前做汇算清缴的是上年的，所属期去年一到12月份的
第四，营业收入是主营业务收入加上其他业务收入
第五，都是不含税的。
84785016
2022 11/10 17:11
但是他一月份开不是开票日期1月份吗？怎么证明是12月份的业务？合同还是？
郭老师
2022 11/10 17:12
你好，你有实际业务的证明，只要你有实际业务证明就可以的，这个实际业务证明自己找
84785016
2022 11/11 07:04
1月份开票是开1月份的还是12月份的日期？要怎么开票？
郭老师
2022 11/11 07:18
一月份
当天只能开当天的日期
84785016
2022 11/11 09:30
那老师上面说12月份的在1月份开进来的发票也属于12月份费用什么意思？
郭老师
2022 11/11 09:32
你好，根据业务所属期啊，他又不是看发票的日期啊，业务发生在12月份，它属于12月份的费用，企业根据权责发生制来做账。
84785016
2022 11/11 15:53
1不太明白老师，12月份的业务可以再1月份开票吗，到时开票日期1月份怎么入账到12月份？2然后怎么做账报税？麻烦老师一一回答两个谢谢老师
郭老师
2022 11/11 15:54
12月份的业务可以在一月份开发票，可以晚开发票的。开出来的日期是一月份的。
郭老师
2022 11/11 15:54
12月份做了费用，然后一月份到了发票可以抵扣所得税，暂估和发票一致的，不需要调整，不需要报税。
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