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为什么要减留抵退税27万？
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同学你好
留抵税额就是留着抵扣的
本期应缴纳增值税销项税额-进项税额-留抵税额
算出后，再求城建税
希望能帮助到你，祝你生活愉快
2022 11/11 03:39
84785031 
2022 11/11 07:03
都是实际缴纳100万，应该就是抵扣过的
芳儿 老师 
2022 11/11 08:09
实际缴纳的按照本期开票金额减去进项税额的，没有扣除过留抵退税的。
芳儿 老师
2022 11/11 08:10
实际就是本期出去的款项金额。银行存款的金额，不是纳税申报表的增值税应交税额
84785031
2022 11/11 08:15
既然没有扣过留底退税额，就应该按实际缴纳的增值税算城建。这个我没有想通
芳儿 老师
2022 11/11 08:26
本期银行缴费金额100，除去进口环节的增值税是进项 关税 消费税 剩下的是本期银行缴纳的增值税，但是本期留抵有27万。所以要扣除，实际申报表上应交税费 应交增值税 100-20-3.9-4.5-27=44.6
44.6*0.05=2.23
芳儿 老师
2022 11/11 08:26
同学 还请再理解下
芳儿 老师
2022 11/11 08:28
也可以这样理解，实际应该缴纳的77.6但是我有留抵，我只用缴纳44.6，城建税就用44.6做基数
84785031
2022 11/11 08:29
我可以这样理解不，100其实是应交，44.6是实缴
芳儿 老师
2022 11/11 08:41
100-20-3.9-4.5=71.6 是应交 44.6 是实缴
同学这样理解下
84785031
2022 11/11 08:43
谢谢了，辛苦老师
芳儿 老师
2022 11/11 09:12
客气了，希望能帮助到你，期待你的五星好评
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