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公司买了办公楼毛坯房，装修的水泥沙石，瓷砖能在企业所得税扣除吗？分录怎么写呢
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你好
有发票可以
借在建工程装修费贷银行存款
完工之后和你的房屋一块做固定资产。
2022 11/11 08:19
84785013 
2022 11/11 08:20
直接做费用可以吗
郭老师 
2022 11/11 08:20
你好，金额大码，金额大的不可以
84785013
2022 11/11 08:21
一共50万，之前做了费用了，需要纳税调增吗
郭老师
2022 11/11 08:22
需要
一次金额太大了
84785013
2022 11/11 08:25
是加起来的金额总共50万，税局说这些费用与经营无关，要整改，那怎么改呢
郭老师
2022 11/11 08:26
你好，这是你们办公的房屋装修，不是吗？
有虚增的吗
84785013
2022 11/11 08:30
是真实发生的，只是当时直接计费用了，没做在建工程转固定资产，然后折旧，但税局说这是与经营无关的支出，要整改，那怎么整改呢
郭老师
2022 11/11 08:30
汇算清缴调增的，不允许抵扣。
84785013
2022 11/11 08:38
是2020年的了，那现在要重新更改2020年度所得税申报表吗
郭老师
2022 11/11 08:39
是的对的是的对的是的去修改。
84785013
2022 11/11 08:52
那调增的金额怎么算呢
郭老师
2022 11/11 08:54
你好，全部调增的，当时税务局怎么跟你说的？
84785013
2022 11/11 08:59
没说，就说要调整，那这部份本来做固定资产的话不是有折旧，也可以扣除的吗？怎么要全额调增呢
郭老师
2022 11/11 09:01
那你一次做了费用，这个金额太大。如果你做固定资产，或许还没有问题。
就因为一下子增了这么多费用。
84785013
2022 11/11 09:27
那我重新入固定资产算2020年的折旧，用50万减去2020年本该入固定资产的折旧，作为调增金额，这样可以吗
郭老师
2022 11/11 09:29
你看你税务局那边的规定吧。得看你税务局同意才行。
84785013
2022 11/11 09:33
哦，2020年企业所得税政策是怎样的啊？小薇企业100万以下是5%，100-300万是10%，300万以上25%是吗
郭老师
2022 11/11 09:37
对的，是的，是这么做的。
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