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老师好！付出去的费用，要不回发票，怎么处理？坏账准备吗？
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这个正常做账 汇算清缴的时候纳税调整
2022 11/11 09:08
84784989 
2022 11/11 09:09
调整的时候，会计分录怎么做？
东老师 
2022 11/11 09:09
纳税调整不需要做账的
84784989
2022 11/11 09:09
那科目余额不是一直挂着？
东老师
2022 11/11 09:10
不计入预付账款 计入 成本费用
84784989
2022 11/11 09:11
帐调？还是表调，汇算清缴时
东老师
2022 11/11 09:12
做账的时候计入费用，汇算清缴的时候调表就行
84784989
2022 11/11 09:13
开始不知道收不到发票，都计入的是预付账款
东老师
2022 11/11 09:13
那你本期通过以前年度损益调整来做
84784989
2022 11/11 09:14
那怎么做会计分录？借费用，贷预付账款？
东老师
2022 11/11 09:17
借以前年度损益调整 贷预付账款 借利润分配为分配利润 贷以前年度损益调整
84784989
2022 11/11 09:30
以前年度亏损在哪里
东老师
2022 11/11 09:31
您这个是什么意思？
84784989
2022 11/11 09:33
以前年度损益放哪个里面？比如是营业外支出？还是哪里？
东老师
2022 11/11 09:33
这个是记入到未分配利润里面的
84784989
2022 11/11 09:34
我看你那是做了两笔分录啊
84784989
2022 11/11 09:35
找不到以前年度损益在哪个科目
东老师
2022 11/11 09:35
对的，以前年度损益调整代替成本科目，最后再把以前年度损益调整转到未分配利润里面
84784989
2022 11/11 09:37
也就是第一笔是借成本，贷预付账款
东老师
2022 11/11 09:38
对的，没错就是这个意思
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