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大学税务会计问题，请老师解答
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借：营业外支出18.6
贷：库存商品16
应交税费—应交增值税（销项税额）2.6
纳税调整金额=18.6-100×12%=6.6
2022 11/11 10:11
王凡老师 
2022 11/11 10:12
（2）借：研发支出-费用化支出20
贷：银行存款20
纳税调整金额=-20×75%=-15
王凡老师
2022 11/11 10:13
（3）借：营业外支出35
贷：银行存款35
纳税调整金额=35
王凡老师
2022 11/11 10:14
（4）借：营业外支出0.8
贷：银行存款0.8
纳税调整金额=0.8
王凡老师
2022 11/11 10:16
借：交易性金融资产-成本10
投资收益0.2
贷银行存款10.2
纳税调整=0.2
王凡老师
2022 11/11 10:18
（6）借：应付职工薪酬4
贷：银行存款
纳税调减4
王凡老师
2022 11/11 10:19
（7）借：资产减值损失12
贷：固定资产减值准备12
纳税调整金额=12
王凡老师
2022 11/11 10:23
（8）借：其他债权投资-公允价值变动2
贷：其他综合收益2
纳税调整金额=0
王凡老师
2022 11/11 10:26
（9）应纳税所得额=100+以上八个事项的纳税调整金额
借：所得税费用
递延所得税资产
贷：递延所得税负债
应交税费-应交所得税
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