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收到国外模具款及货款：借：银行存款3000 贷：应收账款3000 销售货物借：应收账款2000 贷：主营业务收入2000 ，模具款没有销售不在清楚怎么做账？老师
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你好，这个货物你们单位没有出口的吗？
2022 11/11 11:00
84784976 
2022 11/11 11:02
货物报关出口，老师
郭老师 
2022 11/11 11:05
快刀你好，你已经出口了，确认收入结转成本就可以的啊，借主营业务成本贷库存商品。
84784976
2022 11/11 11:06
模具没有出口，模具在我们公司，只是生产这个货物需要模具，价值不高直接入了制造费用-模具费，老师
84784976
2022 11/11 11:07
模具材料买回来我们自己也要加工制作组合，老师
郭老师
2022 11/11 11:07
你好，那你给对方怎么开的发票？或者是合同里面约定这个模具单独收费吗？
郭老师
2022 11/11 11:08
你上面做的收入是模具的还是货款的？
84784976
2022 11/11 11:10
收款是3000，出货和发票是2000，多收了1000元是模具可以冲减国内支付的模具材料费吗。老师
郭老师
2022 11/11 11:12
你好，做成本里面的。这个制造费用结转到主营业务成本里面去。
84784976
2022 11/11 11:20
只是我的应收账款不平，收到国外客户家具款和模具款3000，出货发票家具是2000，还有1000不平？老师
郭老师
2022 11/11 11:23
你好，因为你没有确认收入，这个模具你是走代收代付吗？如果走代收代付的话，你做不了制造费用。
郭老师
2022 11/11 11:23
确认收入的数应该是借应收账款贷主营业务收入3000。
84784976
2022 11/11 11:35
模具未销售未开票，先确认收入吗？
郭老师
2022 11/11 11:38
你好，没有销售先挂帐，挂着应收账款就是了。
84784976
2022 11/11 11:43
应收账款1000不能直接冲减制造费用-模具费，老师
郭老师
2022 11/11 11:45
不可以的，除非你们有代收代付的证明。
84784976
2022 11/11 11:57
确认收入的数应该是借应收账款3000贷主营业务收入3000。未开票1000，我自己视同销售开一张发票，或者就挂在应收账款上
郭老师
2022 11/11 11:58
你好，做无票收入就可以到你的报关单上，是怎么做的？
郭老师
2022 11/11 11:58
看一下你的报关单销售额是多少？
84784976
2022 11/11 11:59
报关单销售额只有家具2000，老师
郭老师
2022 11/11 12:01
你好，那你出一个走代收代付的委托书，主要是这个收外汇，你得去银行报备。
84784976
2022 11/11 13:24
这一笔也不能冲减检测费
郭老师
2022 11/11 13:26
你好，货物的运杂费，还有保险的，一般走代收代付。
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