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老师好，54题，税法上不承认公允价值变动，这个我知道，怎么判断产产生的是应纳税暂时性差异还是可以扣暂时性差异？还有税法上认可折旧值，同理怎么判断？像a选项怎么做？
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您好，对于资产，账面价值＞计税基础是递延所得税负债
2022 11/11 13:11
84784947 
2022 11/11 13:15
像a选项，账面价值和计税基础分别是多少啊？怎么算？
小林老师 
2022 11/11 13:21
您好，根据您的题目，计税基础，6800*（1-2/20），账面价值6800+1200
84784947
2022 11/11 13:23
我也是这么算的，但是a选项我算不出来那个840，它是怎么算的？
小林老师
2022 11/11 13:30
您好，A是变动金额，您还得考虑上期初的差异
84784947
2022 11/11 13:33
差异是2022年公允价值变动500万,还要一年的折旧额340万，这些差异是相加吗？怎么判断他们都是应纳税暂时性差异？
小林老师
2022 11/11 14:18
您好，是的，两个合计金额形成的差异
84784947
2022 11/11 14:20
老师，能不能正面回答问题啊？好累
小林老师
2022 11/11 14:25
您好，差异是2022年公允价值变动500万,还要一年的折旧额340万，这些差异是相加，看各年度的账面价值和计税基础进行比较
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