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销售的时候贷方记了应交税费-应交增值税（销项税） 季度缴纳增值税的时候应该怎么做会计分录啊？ 期末损益结转又应该怎么结转呢？
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你好
结转增值税
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
缴纳增值税
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
增值税是负债科目，不需要参与期末损益的结转
2022 11/11 14:41
84785032 
2022 11/11 14:45
我们是小规模纳税人，没有可抵扣的进项税。结转增值税那步是不是就不用了。直接缴纳就行了
邹老师 
2022 11/11 14:45
你好，小规模纳税人，增值税是这样处理
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：银行存款
84785032
2022 11/11 14:46
好的，明白了老师
邹老师
2022 11/11 14:46
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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