免费问答

您好 计算过程如下  会计利润=（3000-500）-1343-670-400-60-（160-120）+70-50=7万元 广告费限额=2500*15%=375   广告费调增：420-375=45万元； 三新技术开发费用加计扣除：100×75%=75万元； 招待费限额1=2500*0.005=12.5  限额2= 15*0.6=9  业务招待费调增：15-9=6万元 捐赠支出扣除的限额=7×12%=0.84万元，捐赠支出调增=10-0.84=9.16万元。 税收滞纳金不得税前扣除，调增6万元。 职工工会经费限额150×2%=3万元，不必调整； 职工福利费限额150×14%=21万元，不必调整， 职工教育经费限额150×8%=12万元，不必调整。 应纳税所得额=7+45-75+6+9.16+6=-1.84万元，不需缴纳企业所得税