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老师好！问下场景三完整的分录怎么做啊？还有21年的财务报表和22年的财务报表具体咋调整啊？没看懂
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同学你好，如果是更正申报21年的，借：以前年度损益调整 1 贷：其他应付款1 借：未分配利润 1 贷：以前年度损益调整
如果不调：借：管理费用 贷：银行存款1
2022 11/11 17:31
84784971 
2022 11/11 17:40
好的，这个例子更正分录对所得税的影响咋做分录啊？麻烦再写下所得税分录的金额，还有21年和22年报表各怎么处理啊？
刘琼老师 
2022 11/11 17:44
少交所得税啊，只是说影响那一年
84784971
2022 11/11 17:44
具体咋做分录啊？还有报表咋处理？
刘琼老师
2022 11/11 17:52
分录不是上面写了吗，俩年的。在未分配利润里，22年调，就是调的那个月的管理费用里
84784971
2022 11/11 18:36
所得税的调整分录不会做
刘琼老师
2022 11/11 18:37
所得税减少。冲所得税费用
84784971
2022 11/11 18:40
借：应交税费—应交所得税 1万乘以0.25
贷：以前年度损益调整—所得税费用1万乘以0.25
借：银行存款 2500
贷：应交税费—应交所得税 2500
是这样做分录吗？
刘琼老师
2022 11/11 19:01
看之前的分录冲。如果清缴也是做到上年就这样做
84784971
2022 11/11 19:15
好的，谢谢您
刘琼老师
2022 11/11 20:36
不客气不客气不客气
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