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老师，购买的钢材发票没有到，货到了款也付了。这个怎么做分录，发票到了款也付尾款了又怎么做
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发票没有到，货物到了，付了款，借预付账款贷银行存款，
借库存商品贷应付账款暂估
次月发票到了之后，借应付账款暂估贷库存商品，
借库存商品贷预付账款、银行存款。
2022 11/11 17:51
84784977 
2022 11/11 17:54
这个是上个月其他人做的，为了不交税已经暂估了，现在我收到发票也有付了尾款，我是要接着借原材料贷银行存款，还是把它这次红冲，借负原材料贷负银行存款？
郭老师 
2022 11/11 17:55
红虫之前的，然后你再给我发票的
84784977
2022 11/11 17:56
全部红冲的话，银行不是也冲了，9月银行付了一部分呀，冲了全放10月付？
郭老师
2022 11/11 18:00
不用应付账款红冲
借应付账款贷库存商品。
84784977
2022 11/11 18:01
不明白呀，这个
郭老师
2022 11/11 18:04
借应付账款
贷原材料，
借原材料贷应付账款，银行存款。
84784977
2022 11/11 18:07
借应付账款196300
贷原材料196300
借原材料200000贷应付账款196300，银行存款3700。
这样吗
郭老师
2022 11/11 18:10
可以的，可以这么做的
84784977
2022 11/11 18:46
好的，谢谢啦
郭老师
2022 11/11 18:51
不用客气
工作愉快
84784977
2022 11/12 09:21
那领用跟结转成本是不是也全都要对应红冲呀
郭老师
2022 11/12 09:21
对的，是的，需要这么做的。
84784977
2022 11/12 09:26
那这个红冲是借工程施工－196300贷原材料－196300
正确的写借工程施工200000
贷原材料200000
这样吗
郭老师
2022 11/12 09:27
对的，是的，是这么做的。
84784977
2022 11/12 09:34
那这个成本也是这样对应的？借主营业务成本-278200
贷工程施工工资-81900
贷工程施工原材料-196300
正确:借主营业务成本281900
贷工程施工工资81900
贷工程施工原材料200000
这样吗？把整笔都冲掉再重新做？
那刚上笔领用是上个月领用的我这样全部对冲放这个月做这样对吗
郭老师
2022 11/12 09:36
对的似的，你可以只充原材料的，工资的，可以不用动。
郭老师
2022 11/12 09:36
暂估的不对，你暂估结转了成本，暂估入库，还有暂估结转的成本都需要红冲。
84784977
2022 11/12 09:57
老师，是所有的成本发票都计入工程施工科目吗，像这个做了其他应收，现在发票回来了我是做借工程施工120000
贷其他应收款
贷银行存款吗
84784977
2022 11/12 09:58
然后结转成本是一笔对应发票结转吗还是全部结转
郭老师
2022 11/12 09:59
对的，是的，是这么做的。
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