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问题已解决
我们去年租赁厂房，办公楼宿舍及厂房内部进行装修及环评地坪，之前我们记账在建工程，厂房去年建好，让做固定资产，因为没有施工方提供验收单一直没有转固定资产，现在说是错误的，不能做在建工程，要做长期待摊费用，去年11月已经生产，之前我们入在建工程是按照发票入账的，有些供应商发票还没给开，送货单也没有，但是材料建厂用了，我10月份把在建工程全部转入长期待摊费用，那么这个待摊费用10月份进行分摊开始3年吗
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您好，按权责发生制挂账，不考虑发票影响
2022 11/13 10:16
84785006 
2022 11/13 10:17
那现在这个账我怎么做呢
84785006
2022 11/13 10:17
是不是把没有开的发票也要按照合同来暂估入账进行一起分摊
小林老师 
2022 11/13 10:17
您好，满足预定可使用条件。就需要结转摊销
84785006
2022 11/13 10:19
但是去年11月我们就完工了，一直没有施工提供证明没有转固定资产，但是这个是我们租赁厂房，一直没有处理这个，现在说是错误的，我10月把在建工程转长期待摊费用了，这个我是要怎么调账，或者怎么做账摊销呢
小林老师
2022 11/13 10:20
您好，1是的。没有开的发票也要按照合同来暂估入账进行一起分摊。2借长期待摊费用，借在建工程（红字）
84785006
2022 11/13 10:24
那我现在就是把之前没有入账的先暂估入账计入长期待摊费用，应付账款，先前的在建工程转入到长期待摊费用，那么这个摊销怎么摊
小林老师
2022 11/13 10:25
您好，根据预计使用年限开始摊销
84785006
2022 11/13 10:28
那我现在把这些金额从10月开始进行3-5年摊销是吗
小林老师
2022 11/13 10:28
您好，是的，您的理解非常正确
84785006
2022 11/13 10:33
那我这个摊销费用是从10月开始每月摊销，还是把之前开始装修的月份一起算进去补摊销
小林老师
2022 11/13 10:34
您好，需要补计提摊销
84785006
2022 11/13 10:40
那我从去年11月补提今年的10月，车间摊销计入制造费用，那我这个成本怎么分摊，不能一下就分摊到10月的产品成本吧
小林老师
2022 11/13 10:45
您好，分摊各期成本，若已出售商品，则按步骤结转主营业务成本或以前年度损益调整
84785006
2022 11/13 10:47
那这个分摊各期成本，包括去年11月开始生产的，这个账务怎么做呢，分录怎么做
小林老师
2022 11/13 10:49
您好，借以前年度损益调整，制造费用，贷累计摊销，借生产成本，贷制造费用，借库存商品贷生产成本，借主营业务成本，贷库存商品
84785006
2022 11/13 10:54
这个摊销是从我们11月初建好搬到厂房进行摊销还是从建的时候就开始摊销
小林老师
2022 11/13 11:11
您好，从满足预定使用状态开始
84785006
2022 11/13 11:19
这个从11月开始进行分摊，这个成本分摊到各个产品明细吗，这个怎么分摊到具体每个产品分摊多少
小林老师
2022 11/13 11:28
您好，这个摊销是考虑工艺，您与生产负责人确认
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