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计算该企业2014年度实际应纳的企业所得税额
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同学你好
哪一步不明白，给你解释 。
2022 11/13 12:55
84785034 
2022 11/13 15:00
不知道怎么做
立峰老师 
2022 11/13 15:08
第一步先把会计利润算出来
第二步把纳税调整项目计算出来
第三步计算出来应纳税所得额乘以税率计算出来企业所得税。
84785034
2022 11/13 18:31
能不能给一下计算过程
立峰老师
2022 11/13 20:05
1.会计利润的计算过程是 2500-1100-670-480-60-60+70-50=150
立峰老师
2022 11/13 20:08
调整事项：
2、广告费用扣除限额=2500*0.15=375，实际400，调增25
立峰老师
2022 11/13 20:10
3、业务招待费扣除限额2500*0.005=12.5大于10.2，所以调增2.3
立峰老师
2022 11/13 20:11
4、公益性捐赠扣除限额=150*0.12=18，实际30，调增12
立峰老师
2022 11/13 20:12
5、工会经费扣除限额150*0.02=3与实际数一致，不用调
立峰老师
2022 11/13 20:14
5、福利费扣除限额150*0.14=21小于实际数29万元，调增8万元
立峰老师
2022 11/13 20:14
6、福利费扣除限额150*0.14=21小于实际数29万元，调增8万元
立峰老师
2022 11/13 20:16
7、应纳税所得额=150+25+2.3+12+8=197.3
8、企业所得税=197.3*0.25=49.325
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