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租用工厂去年10月装修好11月开始生产，当时把建厂用的材料和装修公司费用都记在建工程，10月把在建工程转长期待摊费用，现在要长期待摊费用分摊，我该怎么分摊，按照3年还是5年，还有从去年11月到现在9月的长期待摊费用要补提分摊，涉及到成本这个分录怎么做
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借，长期待摊费用
贷，在建工程
借，其他业务成本
贷，长期待摊费用
2022 11/13 15:07
陈诗晗老师 
2022 11/13 15:07
这个按照你的预计使用年限分摊，税法规定是不低于三。
84785006 
2022 11/13 15:08
为啥是其他业务成本，不分摊到主营业务成本吗
陈诗晗老师
2022 11/13 15:12
出租厂房它是属于其他业务收入，对应的成本就是其他业务成本。除非你是专门的租赁公司，专门出租作为你的业务，这个才是主营业务成本。
84785006
2022 11/13 15:12
我们租人家建的厂房，里面自己装修
陈诗晗老师
2022 11/13 15:19
哦，你们是租了人家的厂房，那你这个就是放到制造费用啊，厂房是用于生产的。
84785006
2022 11/13 15:21
我们之前做错了，说在建工程转固定资产，一直没转，10月把在建转长期待摊费用，这个不是要分摊吗，那我10月之前的9月到去年11月的要补提摊销怎么做分录
陈诗晗老师
2022 11/13 15:22
你现在做调整分录，把之前错误的分录用负数给他冲掉。然后再，然后再坐前面我给你的分录就行了。
84785006
2022 11/13 15:29
我现在做的调整分录是借长期待摊费用，贷在建工程，关键是从10月开始分摊吗，之前的不补提吗
陈诗晗老师
2022 11/13 15:35
你这个是属于差错，之前的需要补起来了，你之前少提了多少，现在就补起来。
84785006
2022 11/13 15:37
那我补提的话，借管理费用，制造费用，贷长期待摊费用，这个制造费用不是要转到生产成本吗，生产成本摊到产品成本中，这个怎么摊之前的成本
陈诗晗老师
2022 11/13 15:39
如果说你之前的那个已经在库存商品了，你就放库存商品撒，如果说之前已经销售了，你就放主营业务成本就行了。
84785006
2022 11/13 15:40
之前已经销售了，这个是直接写主营业务成本总的，不用分摊到具体哪个产品上去吧，这个还有去年的主营业务成本，还要写利润分配吗
陈诗晗老师
2022 11/13 15:41
是的，已经销售了，你就直接转主营业务成本就行了，然后最终影响你的。
陈诗晗老师
2022 11/13 15:41
最终的话是影响你的利润的。
84785006
2022 11/13 15:43
今年的就是主营业务成本了，那去年的分摊呢，也是借生产成本制造费用，借库存商品，贷生产成本，借主营业务成本，贷库存商品吗
陈诗晗老师
2022 11/13 15:53
如果说是去年的，你用的是小企业准则，就直接放到那个利润分配，未分配利润，如果说用的是企业准则，你就放到以前年度损益调整。
84785006
2022 11/13 15:54
我分录怎么做，麻烦老师写清楚一下，谢谢
陈诗晗老师
2022 11/13 15:59
借，利润分配-未分配利润/以前年度损益调整
贷，长期待摊费用
84785006
2022 11/13 16:00
那这个我是3年分摊还是5年分摊
陈诗晗老师
2022 11/13 16:21
根据你的使用年限来不低于三年，你自己根据你的实际情况决定。
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