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老师,涉及应付职工薪酬科目的,不是应该先做计提的分录,再做发放的分录吗?为什么这笔账务处理,是把计提的放在发放的后面来做呢?

84784987| 提问时间:2022 11/13 15:19
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陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,高级会计师
而正常是先做计提,在做发放,你这里先把发放做了,再做的具体,但是他坐在一笔分录里面的,这个是同时做的,也不影响最后的金额。
2022 11/13 15:19
84784987
2022 11/13 15:21
老师,如果计提发放是分两笔做,发放的又是做在计提那笔的前面的话,会有什么影响?
陈诗晗老师
2022 11/13 15:22
这种情况就会出现应付职工薪酬暂时性的出现负数余额。
84784987
2022 11/13 15:23
老师,我有见过代理记账公司的会计这样做过。就是,先做发放,再做计提。我就觉得很奇怪。他有的是做在一笔凭证上的,有的又是分两笔做的。
陈诗晗老师
2022 11/13 15:27
这个最终的结果他没有什么影响,就是会暂时性的出现负数,只说这样做和我们的实际不太规范。
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