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甲公司有关资产信息如下:(1)持有A公司债券,将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,期初账面价值为1000万元,期末计提信用减值准备50万元 (2)持有B公司25%的股权,账面价值为1700万元,期末可收回金额为1800万元,已经计提减值准备200万元(3)有一项投资性房地产,账面价值为3000万元(其中成本2800万元,公允价值变动200万元),期末公允价值为2700万元(4)转回持有E公司债券(划分为其他债权投资)减值准备100万元。根据上述资料,甲公司在当期期末应确认的递延所得税费用为()万元。

84785005| 提问时间:2022 11/13 17:15
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朱小慧老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,初级会计师
您好 解答如下 递延所得税费用=(3000-2700)*25%=75
2022 11/13 17:21
朱小慧老师
2022 11/13 17:30
(1)和(4)计入其他综合收益 不计入递延所得税费用 (2)长期股权投资减值不能转回  所以不确认递延所得税费用 (3)这个有点不严谨 计税基础是按照成本法计提折旧  但是题干里面也没有给出折旧年限  以及需要折旧的时间
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