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出口，外贸企业。申请退税，差额计入什么会计科目，求具体分录
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你好什么原因有差额
少退了吗
2022 11/13 17:18
84785018 
2022 11/13 17:22
小数点差异
郭老师 
2022 11/13 17:23
差额做营业外收支
看下借方余额还是贷方
84785018
2022 11/13 17:24
少了不是计入成本吗？
郭老师
2022 11/13 17:25
你好，四舍五入的差异直接放到营业外收支就可以的，这个不用做成本
郭老师
2022 11/13 17:25
几毛钱分钱的差异影响不大的。
84785018
2022 11/13 17:26
哦哦，多了2分钱，就计入营业外收入，少了2分钱，就计入营业外成本，是吗
郭老师
2022 11/13 17:28
对的，是的，是这么做的。
84785018
2022 11/13 17:28
好的，谢谢郭老师
郭老师
2022 11/13 17:29
不用客气，周末愉快
84785018
2022 11/13 17:30
对了，如果计算印花税。出去收入，就是按含税金额，也是收到的钱，计算缴纳印花税的。那这对应的进货发票，税金是申请了退税，计算印花税时，购进的发票，是按不含税计算缴纳吗。
郭老师
2022 11/13 17:30
合同里面签订的是什么金额？
84785018
2022 11/13 17:34
购货都是注明了不含税金额，和税金的
84785018
2022 11/13 17:34
因为进货发票，税金都申请退回来。那应该按不含税还是含税金额交印花税
郭老师
2022 11/13 17:35
都按照不含税的金额缴纳
84785018
2022 11/13 17:36
好的，谢谢郭老师。
84785018
2022 11/13 17:37
出口的收入，就是按收到的美元，折算成人名币交的，没有问题哈
郭老师
2022 11/13 17:38
是的是的，是这么做的。
84785018
2022 11/13 17:40
对了，上次就想问问你，有一张进货发票，我们不知道不能退税，是属于征税项目。但是我们勾选退税认证。麻烦发一个正确的处理方法
郭老师
2022 11/13 17:41
你好，就是你们这个业务不允许退税转内销，是这个意思吗？
84785018
2022 11/13 17:41
嗯嗯，是的
郭老师
2022 11/13 17:42
那你现在把退税勾选退回来，选择抵扣勾选，然后和内销是一样的
借库存商品、
应交税费、应交增值税进项
贷银行存款，
借银行存款
贷主营业务收入、
应交税费、应交增值税，销项
借主营业务成本，贷库存商品
进项就可以抵扣
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