某酒厂为一般纳税人，2021年7月该酒厂用自产20吨白酒换取某企业的生产材料，并取得对方开具的增值税专用发票。已知同期白酒的最高售价为4.5万元/吨，平均市场售价是每吨4.1万元。以上售价均为不含税价，白酒适用的消费税比例税率20%定额税率0.5元/斤，计算企业该月应缴纳的增值税和消费税_实务

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某酒厂为一般纳税人，2021年7月该酒厂用自产20吨白酒换取某企业的生产材料，并取得对方开具的增值税专用发票。已知同期白酒的最高售价为4.5万元/吨，平均市场售价是每吨4.1万元。以上售价均为不含税价，白酒适用的消费税比例税率20%定额税率0.5元/斤，计算企业该月应缴纳的增值税和消费税

84784967| 提问时间：2022 11/13 21:10

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立峰老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

同学你好 1、消费税4.5*20*20%+20*2000*0.5=同学自已计算一下吧

2022 11/13 21:12

立峰老师

2022 11/13 21:13

2、增值税销项税额=20*4.5*0.13 本题中没有提到换进生产资料的进项税，实际是可以抵扣的。

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