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第6小题不明白，若言老师回答
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答你好同学，这题除了投资性房地产其他暂时性差异都计入所得税费用，所得税费用最终=1500*0.25=375净利润=1500－375=1125
投资性房地产公允与账面差异150计入其他综合收益，同时确认应纳税暂时性差异计入其他综合收益150*0.25，最终计入其他综合收益=150*0.75=112.5
2022 11/14 09:03
84784950 
2022 11/14 10:09
能列清楚一点吗？不是很明白你说的意思
清风老师 
2022 11/14 10:35
题中影响所有者权益增加的只有两项，一项是投资性房地产转换日的公允价值与账面价值差异2250-（3000-3000/20*6）=150，直接接入其他综合收益，同时需要确认递延所得税负债，冲减其他综合收益150*0.25=37.5，借：其他综合收益37.5，贷：递延所得税负债37.5.，因此最终计入其他综合收益金额=150-37.5=112.5
第二项就是企业当期净利润=1500-1500*0.25=1125，题中虽然有税会差异的纳税调整项目，但是由于这些调整项目确认的递延所得税资产对应科目都是“所得税费用”，因此不会影响净利润，净利润=1500*0.75=1125.
两项合计计入所有者权益金额=1125+112.5=1237.5
不知道这样描述你明白了吗.
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