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上个月留抵税额 634.71 这个月留抵税额 561.46 能不能如下写 结转分录？ 借：应交税费-应交增值税-销项税额 5336.76 应交税费-增值税留抵税额 561.46 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 5263.51 应交税费-增值税留抵税额 634.71
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您好同学，不要这样写，咱每个月发生的留抵税额，互不牵扯，咱就
借应交税费、应交增值税销项税额，
借。，应交税费、应交增值税转出未交增值税
，贷应交税费、应交增值税进项税额。
2022 11/14 10:06
84784947 
2022 11/14 10:09
留抵税额 在电子税务局 申报的时候不是 计算后的出来的吗 》？ 那么我 的分录 怎么反应出来呢 ？不反应出来不是一直在账面挂着吗》？
李霞老师 
2022 11/14 10:10
你好，留底税额的话，咱们是计入转出未交增值税了，再转出未交增值税里面有余额的。
84784947
2022 11/14 10:18
借：应交税费-应交增值税-销项税额 100
贷：应交税费-应交增值税转出未交增值税 100
借：应交税费-应交增值税转出未交增值税 1000
贷：应交税费-应交增值税-进项税额 1000
就是留抵税额 = -900？
李霞老师
2022 11/14 10:24
你好，借，销项税额，借转出未交增值税贷进项税额，就是把他们合在一起。做一笔分录就可以的。
李霞老师
2022 11/14 10:24
转出未交增值税就是销项税额和进项税额的差额。
84784947
2022 11/14 10:29
借： 应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
应交税费-应交增值税转出未交增值税
对不对 ？
李霞老师
2022 11/14 10:33
你好同学，看我第一个发给您的分录转出未交增值税，是放在借方的，看我第一句回复你的问题。
84784947
2022 11/14 10:39
正常情况下 销项税额应该较大对吧 一般情况下 转出未交增值税 在贷方 对不对？ 如我上个分录所写？
李霞老师
2022 11/14 10:43
您好，销项税额大于进项税额的时候，咱们产生的是应该交纳的增值税，所以未交增值税就在贷方，相反的话咱就再借。
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