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老师，我们进项税1000，加计抵减了进项税150元，，销项税5000元，应该怎么做分录？
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你好，是需要期末结转增值税的处理？
2022 11/14 14:08
84784982 
2022 11/14 14:14
是的，结转，缴纳，第一次碰到这种情况，不太会做
邹老师 
2022 11/14 14:15
你好
结转
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（加计抵减）
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
缴纳
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
84784982
2022 11/14 14:45
加计抵减的金额算收益吗？或是抵减成本吗？
邹老师
2022 11/14 14:46
你好，加计抵减的金额，是计入其他收益核算
84784982
2022 11/14 14:48
我们是小微企业的一般纳税人，这个又该怎么写分录呢？
邹老师
2022 11/14 14:49
你好，加计抵减的税额
借：应交税费—应交增值税（加计抵减）
贷：其他收益
84784982
2022 11/14 14:51
我们系统上没有这个科目，可以计入营业外收入吗？还是要添加其他收益这个科目？
邹老师
2022 11/14 14:52
你好，是要添加 其他收益 这个科目
84784982
2022 11/14 14:54
这个金额不用再缴增值税了吧？
邹老师
2022 11/14 14:54
你好，这个是抵扣应交的增值税
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