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老师 印花税计提和缴纳分录咋做
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你好； 借税金及附加- 印花税贷银行存款； 缴纳直接做； 新准则要求 ；不用专门走应交税费 科目过度的
2022 11/14 14:36
84785010 
2022 11/14 14:37
老师 社保和公积金需要计提吗？
meizi老师 
2022 11/14 14:38
需要的； 比如
1、计提工资：
借：管理/销售费用等
贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保：（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3、次月发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4、上交杜保：
借：应付职工薪酬——社保
其他应收款-个人社保
贷：库存现金/银行存款
5、上交个人所得税：
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
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