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问题已解决
老师 我们是一般纳税人建筑工程服务的 项目地在异地的。 老师请认真看一下哈 第一张图片是我7月份的时候没有销项税额 却抵扣勾选认证了进项税额36772.75元做的分录，第二张图片是8月份有销项税额204408，8月份又抵扣认证进项税额47186.77的和7月份留底税36772.75元的，并且预缴增值税45424元的分录 老师你认真帮我看一下我这个分录有没有问题
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答第二张图片的下半部分分录应该是
借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）120448.48
贷:应交税费-预缴增值税45424
应交税费-未交增值税75024.48
2022 11/14 16:23
上岸老师 
2022 11/14 16:25
7月做过了进项那部分36772.75，已经转到了未交增值税借方，八月不需要再写进去了。
84784971 
2022 11/14 16:30
老师 能不能把8月份完整的分录写出来给我 我参考一下
上岸老师
2022 11/14 17:02
结转8月销项进项
借：应交税费-应交增值税（销项）204408
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税157221.23
应交税费-应交增值税（进项）47186.77
结转转出未交增值税
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税157221.23
贷：应交税费-未交增值税 157221.23
预缴增值税
借：应交税费-预交增值税45424
贷：银行存款45424
月末结转至未交增值税
借：应交税费-未交增值税45424
贷：应交税费-预交增值税45424
这样未交增值税=157221.23-45424-36772.75=75024.48
84784971
2022 11/14 17:22
老师 7月份的未交增值税36772.75要是没有体现在8月份结转的分录里面 这样变成结转增值税的账不平啊 借贷不想等啊
上岸老师
2022 11/14 19:02
不是啊，你要把转出未交增值税结转到未交增值税借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税157221.23
贷:未交增值税157221.23
上岸老师
2022 11/14 19:03
7月的已经结转到未交增值税了。不需要再写一遍了。最后看未交增值税的科目余额就好了，就是你需要交的增值税了
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