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这道题的应纳税所得额调增为什么不是用120—15.6啊？能讲解一下为什么企业所得税是用40✖️25%吗？还有会计利润调增那个是怎么算的？不太懂为什么要这样算
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同学，你好
15.6是增值税，增值税属于价外税，在应交税费科目核算，不影响利润和企业所得税，所以应调增的所得直接用收入120减掉成本80
2022 11/14 18:40
文静老师 
2022 11/14 18:42
这道题直接用应纳税所得额调增40就可以计算，不需要再用会计利润算一遍，应纳税所得额调增40，所以应补企业所得税40*25%
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