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老师，小规模纳税人应交税费为贷方负数，用不用调整啊？
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你好，学员，这个负数原因是什么的
2022 11/15 10:13
84784985 
2022 11/15 10:15
是销售退回
冉老师 
2022 11/15 10:16
退回的话，以前计提本期冲回即可的
84784985
2022 11/15 10:17
那主营业务收入没有余额，怎么冲回啊 分录怎么写呢
冉老师
2022 11/15 10:18
那主营业务收入没有余额，怎么冲回啊 分录怎么写呢
借主营业务收入
贷应收账款
84784985
2022 11/15 10:23
老师我还是没明白，我挂在应收账款的话，我怎么平啊 应收账款也没有余额。
冉老师
2022 11/15 10:24
老师我还是没明白，我挂在应收账款的话，我怎么平啊 应收账款也没有余额。
你们会退钱吗，以前怎么做账，现在怎么反方向冲回的
84784985
2022 11/15 10:27
老师，您看下明细账。前任会计做的，我刚接手，她好像冲回过，我也不知道现在怎么弄 该怎么写分录调整呢？
冉老师
2022 11/15 10:40
老师没看到明细，是图片吗
84784985
2022 11/15 10:44
是图片呀 我框出来的部分
冉老师
2022 11/15 10:51
你好，学员，没看图片
退回的话，就是把销售的分录反方冲回即可的
84784985
2022 11/15 11:15
老师，我才注意到这个是未交增值税贷方负数，怎么办呢
冉老师
2022 11/15 11:24
老师，我才注意到这个是未交增值税贷方负数，怎么办呢
可以直接调整到收入科目的
84784985
2022 11/15 11:25
分录怎么写啊？
84784985
2022 11/15 11:35
借营业外收入-减免税额
贷应交税费-未交增值税？
冉老师
2022 11/15 13:00
借营业外收入-减免税额
贷应交税费-未交增值税？
是的
冉老师
2022 11/15 13:01
上面分录没问题的，学员
84784985
2022 11/15 13:05
那做完分录之后营业外收入不就是负数了么
冉老师
2022 11/15 13:13
那做完分录之后营业外收入不就是负数了么
最终营业外收入转到本年年利润的
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