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去年的银行流水，今年才做进帐里，去年有支出，还可以抵扣企业所得税成本吗
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同学您好，只能抵去年的，借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：相关科目，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用
借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用
2022 11/15 11:47
84784985 
2022 11/15 11:48
不抵的话，怎么做分录呀？
易 老师 
2022 11/15 11:54
不低也是一样分录，不做纳税更正申报就行
84784985
2022 11/15 11:56
借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：相关科目
84784985
2022 11/15 11:56
就做这一笔吗
易 老师
2022 11/15 12:02
是的没错， 是这样的
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