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老师，计提和结转是一个意思还是两个步骤啊

这个是一个意思的，你好

进项税额 13万 销项税额 10万 先结转进项税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 13 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 13 再结转销项税 借：应交税费-应交增值税-销项税额 10 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10 差额结转 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3 贷：应交税费-未交增值税 3 下个月缴税时 借：应交税费-未交增值税 3 贷：银行存款 3

老师，举了一个例子，是这样操作吗还是？请老师指正

错了，老师，数据写反了 进项税额 10万 销项税额 13万 先结转进项税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 10 再结转销项税 借：应交税费-应交增值税-销项税额 13 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 13 差额结转 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3 贷：应交税费-未交增值税 3 下个月缴税时 借：应交税费-未交增值税 3 贷：银行存款 3

你下面那个分居是对的，下班了

那如果一直是进项>销项，是不是12月份做一笔结转分录就行的

嗯对是这个意思的

年底 进项>销项 进项税额 13万 销项税额 10万 先结转进项税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 13 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 13 再结转销项税 借：应交税费-应交增值税-销项税额 10 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10 差额结转 借：应交税费-未交增值税 3 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3

年底进>销，这样对吗？

哟，你这个例子还挺全的

就不是很明白，整理了一下，想跟老师了解清楚的

对，其实销账和进帐就最后一步不一样，其他都一样

不一样就是最后一步借贷的方向相反是吧

借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值 老师，这个分录是什么意思呢？

这个就是说，进项销项的差额一块结转

进销项的差额放在转出未交增值税，是不是跟刚刚的分录一样的，上面的是分开做的，这个是合并一起的

对的，是这个意思的

合并写的话，贷：应交税费-应交增值税-进项税额 这个金额是当期的进项数据吗，要不要加上上期的进项留抵数据的

不需要，不需要上期留底的

好的，谢谢老师解答

不客气的，麻烦动动小手给一个五星好评哟，谢谢