去去去去去去去去去去上课了截图了_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

问题已解决

去去去去去去去去去去上课了截图了

84785043| 提问时间：2022 11/15 15:42

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

速问速答

清风老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师

免费直播

你好同学，正在处理中哈，稍等一下

2022 11/15 15:57

清风老师

2022 11/15 16:16

1、2021年应纳税所得额=2000-120+180-168+116-96+30+50-4500*0.005-715*0.75+10-100*2/5+20=1423.25万 2、递延所得税资产本期发生=（116-96）*0.25=5 递延所得税负债本期发生=（100*2/5-100/5）*0.25=5 3、所得税费用=（1423.25+5-5）*0.25=355.81万 4、借：所得税费用 355.81 借：递延所得税资产 5 贷：递延所得税负债 5 贷：应交税费-所得税 355.81