免费问答

老师 你意思是说 他10月份有预缴21743.57 他没有全部抵扣   10月他是用销项-进项 进项不够的 再用预缴增值税税款的去抵扣对吗  抵多少扣多少 剩余的可以等下次再抵扣

是的是的，是这么做的。

老师 那我们结转增值税的分录 本来预缴增值税是21743.57元  借：应交税费-预缴增值税21743.57 贷银行存款  那我们结转增值税分录就是借：应交税费-应交增值税-销项税额97846.07 贷：应交税费-转出未交增值税 97846.07 借：应交税费-转出未交增值税95069.63 贷：应交税费-转出未交增值税 95069.63 借：应交税费-转出未交增值税2776.44贷:应交税费-预缴增值税2776.44  就是说预缴增值税的余额还剩18697.13元   老师我这个分录是不是这样做的

第三个分录是怎么算出来的？

老师 销项-进项得出来的不就是2776.44吗  

借：应交税费-转出未交增值税95069.63 贷：应交税费-转出未交增值税 95069.63 这个

老师 我们抵扣预缴增值税的那个分录不是也要做出来   

你哪里抵扣了，你怎么抵扣？你这样做的话，你的预交税款，还有转出未交增值税都有余额。你这个金额写的就不对，你应该填写的是97846.07，然后抵扣的时候，借应交税费未交增值税，贷应交税费预交增值税21743.57。

老师 你看一下他预缴增值税的税款的是21743.57。 10月份才抵扣了2776.44元啊  预缴的增值税的时候分录是借：应交税费-预缴增值税21743.57 贷：银行存款21743.57    他10月份只抵扣了2776.44元啊 借：应交税费-未交增值税2776.44 贷：应交税费-预缴增值税2776.44元 （郭老师你能不能把完整的分录写出来 我看一下我是哪一个步骤出了问题 ）

借应交税费，预交增值税21743.57，贷银行存款 这个是预缴的税款， 借应交税费应交增值税，销项97846.07，贷应交税费，应交增值税转出未交增值税97846.07，这是结转的销项税款 借应交税费、应交增值税转出，未交增值税 贷应交税费、应交增值税进项95069.63 是结转的进项，你的分录做错了 借应交税费应交增值税，转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税2776.44 结转的需要缴纳的增值税 借应交税费未交增值税 贷应交税费，预缴税款2776.44 预缴抵扣需要缴纳的增值税