00:10:00
问题已解决
老师您好，建筑企业一般纳税人，简易计税项目（劳务分包），收到了专票，账务和税务应该怎样处理？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）
2、支付工资、社保费及公积金
借：应付职工薪酬——工资
——社保费及公积金
贷：银行存款
应交税费——应交个人所得税
其他应付款——社保费及公积金（个人部分）
3、结转工资
借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬——工资
——社保费及公积金
4、差额减除
借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）
贷：主营业务成本
2022 11/15 21:16
84784965 
2022 11/15 21:32
以上收到，我现在是收到了招标代理公司开具的代理费发票，是专票，我应该如何记账？次月报税的时候，我只要不进行抵扣勾选，是否就不需要做增值税转出？
84784965
2022 11/15 21:33
招标代理费应该计入什么会计科目？
郭老师 
2022 11/15 21:34
借银行存款贷主营业务收入应交税费，应交增值税销项代理费，这个没有简易计税
对应的进项可以抵扣。
84784965
2022 11/15 21:37
这个费用是我公司的支出，应该计入主营业务成本吧？我公司目前一直都是干的适用简易计税项目，招标代理费也能抵扣？
郭老师
2022 11/15 21:38
这个是简易计税对应的吗？
郭老师
2022 11/15 21:38
或者是你们单位都是简易计税的吗？如果是的话，选择不抵扣，勾选或者是认证之后再做进项转出。
84784965
2022 11/15 21:41
不抵扣也是需要去勾选的对吧？我不抵扣，也不勾选的话，这种操作可以么？
郭老师
2022 11/15 21:41
是的
不可以，系统一直都有这个发票
84784965
2022 11/15 21:43
好的，谢谢老师，这么晚还耐心给我解答，老师晚安
郭老师
2022 11/15 21:50
不用客气，早点休息
阅读 431
描述你的问题，直接向老师提问
459
意见反馈
